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1、依據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、上級(jí)單位財(cái)務(wù)制度及本單位規(guī)定，對(duì)材料采購(gòu)、入庫(kù)、出庫(kù)、調(diào)撥等業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算，登記材料明細(xì)賬和三級(jí)賬，月末對(duì)材料明細(xì)賬和總賬進(jìn)行核對(duì)，按時(shí)編制成本會(huì)計(jì)核算所需的材料消耗匯總表。 2、按照材料的種類、規(guī)格、型號(hào)等進(jìn)行詳細(xì)分類核算，記錄每筆業(yè)務(wù)的數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，確保材料賬目的準(zhǔn)確性和完整性。 二、材料采購(gòu)成本核算 1、負(fù)責(zé)核算材料的采購(gòu)成本，包括材料的買價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，準(zhǔn)確分?jǐn)偟矫恳豁?xiàng)材料中。 2、審核材料采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單等原始憑證，確保采購(gòu)成本的真實(shí)性和合法性，對(duì)不合理的費(fèi)用支出提出質(zhì)疑并進(jìn)行處理。 三、庫(kù)存材料管理與核算 1、定期與成本會(huì)計(jì)、庫(kù)房主管、庫(kù)房管理員核對(duì)材料的庫(kù)存數(shù)量和金額，進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。 2、對(duì)盤盈、盤虧、毀損等情況材料的數(shù)量、金額、購(gòu)入時(shí)間等進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算，查明原因并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。 按照規(guī)定的方法對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行計(jì)價(jià)，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等，準(zhǔn)確計(jì)算發(fā)出材料的成本。每月28日前報(bào)送《材料進(jìn)銷存匯總表》至成本會(huì)計(jì)處。 四、材料出入庫(kù)憑證審核 1、嚴(yán)格審核材料的入庫(kù)憑證和出庫(kù)憑證，確保憑證的填寫規(guī)范、手續(xù)齊全。 2、對(duì)不符合規(guī)定的憑證不予受理，并及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行更正。 監(jiān)督材料的出入庫(kù)流程，防止出現(xiàn)違規(guī)操作和錯(cuò)誤記錄。 五、采購(gòu)合同與付款管理 1、參與材料采購(gòu)合同的審核，關(guān)注合同中與財(cái)務(wù)相關(guān)的條款，如價(jià)格、付款方式、質(zhì)量保證等。 2、根據(jù)合同約定和材料入庫(kù)情況，審核采購(gòu)付款申請(qǐng)，確保付款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。 六、材料預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控 1、協(xié)助成本會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)監(jiān)控材料預(yù)算的執(zhí)行情況，對(duì)比實(shí)際采購(gòu)和使用情況與預(yù)算數(shù)，分析差異原因。 2、及時(shí)向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)反饋預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，為預(yù)算調(diào)整和控制提供依據(jù)。 3、參與材料預(yù)算的編制工作，提供歷史數(shù)據(jù)和分析建議，協(xié)助提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。 七、材料財(cái)務(wù)檔案管理 1、負(fù)責(zé)整理和保管與材料相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、采購(gòu)合同等財(cái)務(wù)資料，按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔。 2、協(xié)助財(cái)務(wù)科長(zhǎng)建立健全材料財(cái)務(wù)檔案管理制度，確保檔案的安全、完整和可查閱性。 3、在需要時(shí)，為審計(jì)、稅務(wù)檢查等提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料，協(xié)助完成各項(xiàng)檢查工作 八、完成財(cái)務(wù)科長(zhǎng)交待的其他工作。